Terma Pemasaran Glosari
Lihat GlosariBorang 941
Borang 941 adalah borang cukai suku tahunan yang digunakan oleh majikan di Amerika Syarikat untuk melaporkan maklumat mengenai penangguhan cukai pendapatan persekutuan mereka, cukai Keselamatan Sosial, dan cukai Medicare untuk pekerja mereka. Majikan dikehendaki memfailkan borang ini setiap suku tahun untuk melaporkan cukai persekutuan yang mereka pegang daripada gaji pekerja mereka dan bahagian majikan Keselamatan Sosial dan cukai Medicare.
Berikut adalah beberapa butiran penting mengenai Borang 941:
Kekerapan: Majikan mesti memfailkan Borang 941 setiap suku tahun. Tarikh akhir pemfailan biasanya 30 April, 31 Julai, 31 Oktober, dan 31 Januari untuk suku sebelumnya.
Tujuan: Tujuan utama Borang 941 adalah untuk melaporkan maklumat berikut kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS):
- Jumlah upah yang dibayar kepada pekerja pada suku tersebut.
- Jumlah cukai pendapatan persekutuan yang ditahan daripada gaji pekerja.
- Bahagian majikan dan pekerja Keselamatan Sosial dan cukai Medicare.
- Apa-apa pendahuluan yang diperolehi pembayaran kredit pendapatan yang dibuat kepada pekerja.
- Maklumat Pekerja: Borang 941 juga termasuk bahagian di mana majikan mesti memberikan butiran mengenai bilangan pekerja, jumlah jam bekerja, dan sebarang petua yang diterima oleh pekerja pada suku tersebut.
Pengiraan: Majikan menggunakan Borang 941 untuk mengira jumlah cukai pendapatan persekutuan, cukai Keselamatan Sosial, dan liabiliti cukai Medicare untuk suku tersebut. Ia juga membantu mendamaikan jumlah liabiliti cukai dengan jumlah deposit cukai yang dibuat dalam tempoh yang sama.
Pembayaran: Majikan yang berhutang cukai berdasarkan pemfailan Borang 941 mereka mesti membuat pembayaran cukai yang sepadan kepada IRS. Majikan boleh melakukan ini secara elektronik melalui Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik (EFTPS) atau dengan menghantar cek bersama baucar pembayaran.
Penalti: Gagal memfailkan Borang 941 atau membuat pemfailan lewat atau tidak tepat boleh mengakibatkan penalti dan caj faedah. Adalah penting bagi majikan untuk memenuhi tarikh akhir pemfailan dan memastikan ketepatan maklumat yang dilaporkan.
Borang 941 adalah dokumen cukai kritikal untuk kedua-dua majikan dan IRS, kerana ia membantu memastikan cukai pendapatan persekutuan pekerja, Keselamatan Sosial, dan cukai Medicare ditahan dan dilaporkan dengan betul. Majikan mesti menyimpan rekod gaji pekerja dan penangguhan cukai yang tepat untuk melengkapkan borang ini dengan betul setiap suku tahun.
Apakah borang IRS 941?
Borang IRS 941, secara rasmi bertajuk "Pulangan Cukai Persekutuan Suku Tahunan Majikan," ialah borang cukai yang digunakan oleh majikan di Amerika Syarikat untuk melaporkan maklumat mengenai cukai pekerjaan kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) setiap suku tahun.
Siapa yang perlu memfailkan Borang 941?
Borang IRS 941 diisi oleh:
- Majikan dengan pekerja: Borang 941 biasanya diperlukan untuk majikan yang mempunyai pekerja dalam senarai gaji mereka. Pekerja adalah individu yang melakukan perkhidmatan untuk majikan sebagai pertukaran untuk upah, gaji, atau bentuk pampasan lain.
- Upah dan pegangan: Majikan mesti memfailkan Borang 941 jika mereka telah menahan cukai pendapatan persekutuan, cukai Keselamatan Sosial, atau cukai Medicare dari gaji pekerja mereka. Ini termasuk kedua-dua bahagian pekerja dan bahagian majikan Keselamatan Sosial dan cukai Medicare.
- Ambang untuk cukai: Majikan biasanya dikehendaki memfailkan Borang 941 jika jumlah liabiliti cukai mereka untuk Keselamatan Sosial, Medicare, dan cukai pendapatan persekutuan ialah $ 1,000 atau lebih untuk tahun kalendar. Jika liabiliti cukai anda kurang daripada $1,000 untuk keseluruhan tahun, anda mungkin layak memfailkan penyata tahunan, Borang 944, bukannya Borang 941 suku tahunan dengan kebenaran daripada IRS.
- Kekerapan pemfailan: Bagi majikan yang memenuhi kriteria pemfailan, Borang 941 difailkan setiap suku tahun. Borang ini meliputi setiap suku kalendar tahun: Januari hingga Mac (suku ke-1), April hingga Jun (suku ke-2), Julai hingga September (suku ke-3), dan Oktober hingga Disember (suku ke-4).
- Majikan bermusim: Sesetengah majikan, terutamanya mereka yang mempunyai pekerja bermusim, boleh dikecualikan daripada memfailkan Borang 941 untuk pihak tertentu apabila mereka tidak mempunyai gaji untuk melaporkan. Walau bagaimanapun, mereka masih perlu memfailkan kuarters di mana mereka telah membayar gaji kepada pekerja.
- Majikan isi rumah dan majikan pertanian: Majikan yang mempunyai pekerja isi rumah (contohnya, pembantu rumah, pengasuh) biasanya tidak menggunakan Borang 941. Sebaliknya, mereka boleh melaporkan dan membayar cukai pekerjaan dengan pulangan cukai pendapatan individu mereka menggunakan Jadual H. Majikan pertanian boleh menggunakan Borang 943 dan bukannya Borang 941.
Apakah maklumat yang tidak perlu saya sertakan dalam Borang 941?
Maklumat yang tidak diperlukan dalam bentuk 941 adalah:
- Maklumat pekerja peribadi
- Nombor Keselamatan Sosial Pekerja (SSN)
- Alamat pekerja
- Rekod gaji terperinci
- Butiran transaksi individu
- Waktu pekerja bekerja
- Maklumat bukan cukai lain
- Maklumat pengenalan peribadi
- Maklumat pekerja peribadi: Anda tidak perlu memasukkan butiran peribadi pekerja individu pada Borang 941. Borang ini memberi tumpuan kepada data agregat yang berkaitan dengan upah, petua, dan cukai yang ditahan. Maklumat khusus pekerja harus dikekalkan secara berasingan oleh majikan untuk tujuan penyimpanan rekod.
- Nombor Keselamatan Sosial Pekerja (SSN): Anda tidak perlu menyenaraikan SSN pekerja individu pada Borang 941. Sebaliknya, anda melaporkan jumlah cukai Keselamatan Sosial dan Medicare yang ditahan dan dibayar untuk semua pekerja secara kolektif.
- Alamat pekerja: Alamat pekerja individu tidak diperlukan pada Borang 941. Borang ini direka untuk melaporkan data cukai pekerjaan di peringkat majikan.
- Rekod gaji terperinci: Walaupun anda melaporkan jumlah gaji yang dibayar kepada pekerja, termasuk petua, pada Borang 941, anda tidak perlu memberikan pecahan terperinci mengenai pendapatan setiap pekerja. Rekod gaji terperinci harus dikekalkan secara berasingan tetapi mungkin tertakluk pada semakan oleh IRS jika perlu.
- Butiran transaksi individu: Anda tidak perlu memasukkan butiran transaksi individu, seperti potongan atau elaun tertentu untuk setiap pekerja, pada Borang 941. Borang ini memberi tumpuan kepada meringkaskan maklumat berkaitan cukai untuk keseluruhan suku tahun.
- Waktu bekerja pekerja: Borang 941 tidak memerlukan anda melaporkan bilangan jam bekerja oleh pekerja individu. Ia terutamanya berkaitan dengan data kewangan dan berkaitan cukai.
- Maklumat bukan cukai lain: Borang 941 adalah khusus untuk melaporkan cukai pekerjaan (contohnya, penangguhan cukai pendapatan persekutuan, cukai Keselamatan Sosial, cukai Medicare). Ia tidak bertujuan untuk melaporkan maklumat pekerja lain yang tidak berkaitan dengan cukai, seperti faedah, cuti, atau sejarah pekerjaan.
- Maklumat pengenalan peribadi: Elakkan memasukkan maklumat peribadi sensitif, seperti nama penuh pekerja, tarikh lahir, atau sebarang maklumat peribadi lain yang boleh dikenal pasti (PII), pada Borang 941. PII harus dikendalikan dengan berhati-hati dan diselenggara dengan selamat tetapi secara amnya tidak dilaporkan pada borang ini.
Apakah perbezaan di antara Borang 941 & Borang 944?
Perbezaan antara Borang 941 dan Borang 944:
- Majikan yang memfailkan Borang 941 berbuat demikian setiap suku tahun. Mereka melaporkan cukai pekerjaan untuk setiap suku kalendar tahun (Januari hingga Mac, April hingga Jun, Julai hingga September, dan Oktober hingga Disember). Manakala majikan yang memfailkan Borang 944 berbuat demikian setiap tahun. Borang ini direka untuk majikan kecil dengan liabiliti cukai gaji tahunan yang agak rendah.
- Majikan yang dikehendaki memfailkan Borang 941 biasanya mempunyai liabiliti cukai tahunan untuk Keselamatan Sosial, Medicare, dan cukai pendapatan persekutuan yang ditahan daripada gaji pekerja yang melebihi $ 1,000. Semasa layak untuk memfailkan Borang 944, majikan mesti memenuhi kriteria tertentu. Secara amnya, anda boleh memfailkan Borang 944 jika liabiliti tahunan anda untuk Keselamatan Sosial, Medicare, dan cukai pendapatan persekutuan yang ditahan adalah $ 1,000 atau kurang.
Di manakah anda menghantar Borang 941?
Bagi majikan yang terletak di Connecticut, Delaware, District of Columbia, Georgia, Illinois, Indiana, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, New Hampshire, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina, Tennessee, Vermont, Virginia, West Virginia, dan Wisconsin:
Jabatan Perbendaharaan
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, Kansas City, MO 64999-0005
Bagaimana untuk memfailkan borang IRS?
Langkah-langkah untuk memfailkan borang IRS:
1. Kumpulkan maklumat yang diperlukan: Sebelum anda memulakan, kumpulkan semua maklumat dan rekod yang diperlukan, termasuk butiran upah yang dibayar kepada pekerja, cukai pendapatan persekutuan ditahan, dan kedua-dua bahagian pekerja dan majikan Keselamatan Sosial dan cukai Medicare.
2. Pilih Kaedah Pemfailan : Terdapat beberapa kaedah untuk memfailkan Borang 941:
- Pemfailan elektronik (E-Fail): Ini adalah kaedah yang paling biasa dan disyorkan. Anda boleh menggunakan perisian yang diluluskan oleh IRS atau profesional cukai untuk memfailkan Borang 941 secara elektronik. Jika anda majikan kecil, anda juga boleh menggunakan sistem e-fail percuma IRS, yang boleh didapati di laman web IRS.
- Pemfailan kertas: Jika anda lebih suka memfailkan di atas kertas, anda boleh memuat turun Borang 941 dari laman web IRS, isikan secara manual, dan kemudian hantarkannya ke IRS menggunakan alamat surat-menyurat yang sesuai untuk lokasi anda.
3. Isi borang: Sama ada anda memilih pemfailan elektronik atau pemfailan kertas, anda perlu melengkapkan Borang 941 dengan tepat. Borang ini terdiri daripada beberapa bahagian, termasuk maklumat mengenai perniagaan anda, butiran upah dan cukai, dan penyesuaian liabiliti cukai.
4. Semak semula ketepatan: Semak Borang 941 yang lengkap dengan teliti untuk memastikan semua maklumat adalah tepat. Kesilapan atau ketinggalan boleh membawa kepada penalti atau kelewatan.
5. Buat pembayaran (Jika berkenaan): Jika anda berhutang cukai pekerjaan untuk suku tersebut, sertakan pembayaran dengan Borang 941 anda. Jika anda menggunakan pemfailan elektronik, anda biasanya boleh membuat pembayaran anda secara elektronik melalui Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik (EFTPS) atau kaedah pembayaran elektronik yang lain. Jika anda menghantar borang kertas, sertakan cek atau kiriman wang yang perlu dibayar kepada "Perbendaharaan Amerika Syarikat."
6. Failkan mengikut tarikh akhir: Pastikan anda memfailkan Borang 941 pada tarikh akhir untuk suku tertentu. Tarikh akhir biasanya akhir bulan selepas akhir suku tahun (contohnya, 30 April untuk suku pertama, 31 Julai untuk suku kedua, dll.).
7. Simpan rekod: Menyelenggara salinan Borang 941, bersama-sama dengan dokumentasi sokongan, selama sekurang-kurangnya empat tahun. Dokumentasi ini mungkin diminta oleh IRS untuk tujuan pengesahan atau audit.
Sumber & Blog
Pautan Pantas
NJNJN
