Daftar Istilah Pemasaran
Lihat Daftar IstilahFormulir 941
Formulir 941 adalah formulir pajak triwulanan yang digunakan pemberi kerja di Amerika Serikat untuk melaporkan informasi mengenai pemotongan pajak penghasilan federal, pajak Jaminan Sosial, dan pajak Medicare untuk karyawan mereka. Pemberi kerja diwajibkan mengisi formulir ini setiap triwulan untuk melaporkan pajak federal yang mereka potong dari gaji karyawan mereka dan bagian pemberi kerja dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare.
Berikut adalah beberapa detail penting tentang Formulir 941:
Frekuensi: Pemberi kerja harus mengajukan Formulir 941 setiap tiga bulan. Tenggat waktu pengajuan biasanya 30 April, 31 Juli, 31 Oktober, dan 31 Januari untuk triwulan sebelumnya.
Tujuan: Tujuan utama Formulir 941 adalah untuk melaporkan informasi berikut ini kepada Internal Revenue Service (IRS):
- Total upah yang dibayarkan kepada karyawan selama kuartal tersebut.
- Total pajak penghasilan federal yang dipotong dari gaji karyawan.
- Bagian pemberi kerja dan karyawan dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare.
- Setiap pembayaran kredit pendapatan yang diterima di muka yang diberikan kepada karyawan.
- Informasi Karyawan: Formulir 941 juga mencakup bagian di mana pemberi kerja harus memberikan rincian tentang jumlah karyawan, jumlah total jam kerja, dan tip yang diterima karyawan selama kuartal tersebut.
Perhitungan: Pemberi kerja menggunakan Formulir 941 untuk menghitung jumlah total pajak penghasilan federal, pajak Jaminan Sosial, dan kewajiban pajak Medicare untuk kuartal tersebut. Formulir ini juga membantu merekonsiliasi total kewajiban pajak dengan total setoran pajak yang dilakukan selama periode yang sama.
Pembayaran: Pemberi kerja yang berutang pajak berdasarkan pengajuan Formulir 941 harus melakukan pembayaran pajak yang sesuai ke IRS. Perusahaan dapat melakukan ini secara elektronik melalui Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS) atau dengan mengirimkan cek beserta voucher pembayaran.
Penalti: Kegagalan untuk mengajukan Formulir 941 atau membuat pengajuan yang terlambat atau tidak akurat dapat mengakibatkan denda dan biaya bunga. Penting bagi pemberi kerja untuk memenuhi tenggat waktu pelaporan dan memastikan keakuratan informasi yang dilaporkan.
Formulir 941 adalah dokumen pajak yang sangat penting bagi pemberi kerja dan IRS, karena membantu memastikan bahwa pajak penghasilan federal, Jaminan Sosial, dan pajak Medicare karyawan dipotong dan dilaporkan dengan benar. Pemberi kerja harus menyimpan catatan akurat tentang upah karyawan dan pemotongan pajak untuk mengisi formulir ini dengan benar setiap triwulan.
Apa yang dimaksud dengan formulir IRS 941?
Formulir IRS 941, yang secara resmi berjudul "Pengembalian Pajak Federal Triwulanan Pemberi Kerja", adalah formulir pajak yang digunakan oleh pemberi kerja di Amerika Serikat untuk melaporkan informasi mengenai pajak ketenagakerjaan kepada Internal Revenue Service (IRS) setiap tiga bulan.
Siapa yang perlu mengajukan Formulir 941?
Formulir IRS 941 diisi oleh:
- Pemberi kerja dengan karyawan: Formulir 941 biasanya diperlukan untuk pemberi kerja yang memiliki karyawan dalam daftar gaji mereka. Karyawan adalah individu yang melakukan layanan untuk pemberi kerja dengan imbalan upah, gaji, atau bentuk kompensasi lainnya.
- Upah dan pemotongan: Pemberi kerja harus mengisi Formulir 941 jika mereka telah memotong pajak penghasilan federal, pajak Jaminan Sosial, atau pajak Medicare dari gaji karyawan mereka. Ini termasuk bagian karyawan dan bagian pemberi kerja dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare.
- Ambang batas untuk pajak: Pemberi kerja umumnya diwajibkan untuk mengajukan Formulir 941 jika total kewajiban pajak mereka untuk Jaminan Sosial, Medicare, dan pajak penghasilan federal adalah $1.000 atau lebih untuk tahun kalender. Jika kewajiban pajak Anda kurang dari $1.000 untuk satu tahun penuh, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengajukan pengembalian tahunan, Formulir 944, alih-alih Formulir 941 triwulanan dengan izin dari IRS.
- Frekuensi pengarsipan: Untuk pemberi kerja yang memenuhi kriteria pengarsipan, Formulir 941 diajukan setiap tiga bulan. Formulir ini mencakup setiap kuartal kalender dalam setahun: Januari hingga Maret (kuartal pertama), April hingga Juni (kuartal kedua), Juli hingga September (kuartal ketiga), dan Oktober hingga Desember (kuartal keempat).
- Pemberi kerja musiman: Beberapa pemberi kerja, terutama yang memiliki karyawan musiman, dapat dikecualikan dari pengajuan Formulir 941 untuk kuartal tertentu ketika mereka tidak memiliki upah untuk dilaporkan. Namun, mereka masih harus mengajukan untuk kuartal di mana mereka telah membayar upah kepada karyawan.
- Pemberi kerja rumah tangga dan pemberi kerja pertanian: Pemberi kerja dengan karyawan rumah tangga (misalnya, pembantu rumah tangga, pengasuh anak) biasanya tidak menggunakan Formulir 941. Sebagai gantinya, mereka dapat melaporkan dan membayar pajak ketenagakerjaan dengan pengembalian pajak penghasilan individu mereka menggunakan Jadwal H. Pemberi kerja pertanian dapat menggunakan Formulir 943 sebagai pengganti Formulir 941.
Informasi apa saja yang tidak perlu saya sertakan dalam Formulir 941?
Informasi yang tidak diperlukan dalam Formulir 941 adalah:
- Informasi pribadi karyawan
- Nomor Jaminan Sosial Karyawan (SSN)
- Alamat karyawan
- Catatan penggajian terperinci
- Rincian transaksi individu
- Jam kerja karyawan
- Informasi bukan pajak lainnya
- Informasi pengenal pribadi
- Informasi pribadi karyawan: Anda tidak perlu menyertakan informasi pribadi karyawan perorangan pada Formulir 941. Formulir ini berfokus pada data agregat yang terkait dengan upah, tip, dan pajak yang dipotong. Informasi khusus karyawan harus disimpan secara terpisah oleh pemberi kerja untuk tujuan pencatatan.
- Nomor Jaminan Sosial Karyawan (SSN): Anda tidak perlu mencantumkan SSN karyawan perorangan pada Formulir 941. Sebagai gantinya, Anda melaporkan jumlah total pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang dipotong dan dibayarkan untuk semua karyawan secara kolektif.
- Alamat karyawan: Alamat karyawan perorangan tidak diperlukan pada Formulir 941. Formulir ini dirancang untuk melaporkan data pajak ketenagakerjaan di tingkat pemberi kerja.
- Catatan penggajian terperinci: Meskipun Anda melaporkan total gaji yang dibayarkan kepada karyawan, termasuk tip, pada Formulir 941, Anda tidak perlu memberikan perincian terperinci dari setiap penghasilan karyawan. Catatan penggajian terperinci harus disimpan secara terpisah, namun dapat ditinjau oleh IRS jika perlu.
- Rincian transaksi individu: Anda tidak perlu menyertakan rincian transaksi individu, seperti potongan atau tunjangan khusus untuk setiap karyawan, pada Formulir 941. Formulir ini berfokus pada ringkasan informasi terkait pajak untuk seluruh kuartal.
- Jam kerja karyawan: Formulir 941 tidak mengharuskan Anda untuk melaporkan jumlah jam kerja karyawan perorangan. Formulir ini terutama berkaitan dengan data keuangan dan pajak.
- Informasi non-pajak lainnya: Formulir 941 khusus untuk melaporkan pajak ketenagakerjaan (misalnya, pemotongan pajak penghasilan federal, pajak Jaminan Sosial, pajak Medicare). Formulir ini tidak dimaksudkan untuk melaporkan informasi karyawan yang tidak terkait dengan pajak, seperti tunjangan, cuti, atau riwayat pekerjaan.
- Informasi pengenal pribadi: Hindari menyertakan informasi pribadi yang sensitif, seperti nama lengkap karyawan, tanggal lahir, atau informasi pengenal pribadi (PII) lainnya, pada Formulir 941. PII harus ditangani dengan hati-hati dan disimpan dengan aman, namun umumnya tidak dilaporkan pada formulir ini.
Apa perbedaan antara Formulir 941 & Formulir 944?
Perbedaan antara Formulir 941 dan Formulir 944:
- Pemberi kerja yang mengajukan Formulir 941 melakukannya setiap tiga bulan. Mereka melaporkan pajak ketenagakerjaan untuk setiap kuartal kalender dalam satu tahun (Januari hingga Maret, April hingga Juni, Juli hingga September, dan Oktober hingga Desember). Sementara pemberi kerja yang mengajukan Formulir 944 melakukannya secara tahunan. Formulir ini dirancang untuk pemberi kerja kecil dengan kewajiban pajak penggajian tahunan yang relatif rendah.
- Pemberi kerja yang diwajibkan untuk mengajukan Formulir 941 biasanya memiliki kewajiban pajak tahunan untuk Jaminan Sosial, Medicare, dan pajak penghasilan federal yang dipotong dari gaji karyawan yang melebihi $1.000. Sementara untuk memenuhi syarat untuk mengajukan Formulir 944, pemberi kerja harus memenuhi kriteria tertentu. Umumnya, Anda dapat mengajukan Formulir 944 jika kewajiban tahunan Anda untuk Jaminan Sosial, Medicare, dan pajak penghasilan federal yang dipotong adalah $1.000 atau kurang.
Ke mana Anda mengirimkan Formulir 941?
Untuk pemberi kerja yang berlokasi di Connecticut, Delaware, District of Columbia, Georgia, Illinois, Indiana, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, New Hampshire, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina, Tennessee, Vermont, Virginia, West Virginia, dan Wisconsin:
Departemen Keuangan
Dinas Pendapatan Internal, Kansas City, MO 64999-0005
Bagaimana cara mengajukan formulir IRS?
Langkah-langkah untuk mengajukan formulir IRS:
1. Kumpulkan informasi yang diperlukan: Sebelum memulai, kumpulkan semua informasi dan catatan yang diperlukan, termasuk rincian upah yang dibayarkan kepada karyawan, pajak penghasilan federal yang dipotong, dan bagian karyawan dan pemberi kerja dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare.
2. Pilih Metode Pengarsipan: Ada beberapa metode untuk mengajukan Formulir 941:
- Pengarsipan elektronik (E-File): Ini adalah metode yang paling umum dan direkomendasikan. Anda dapat menggunakan perangkat lunak yang disetujui IRS atau profesional pajak untuk mengajukan Formulir 941 secara elektronik. Jika Anda adalah pemberi kerja kecil, Anda juga dapat menggunakan sistem e-file gratis dari IRS, yang tersedia di situs web IRS.
- Pengarsipan kertas: Jika Anda lebih suka mengajukan di atas kertas, Anda dapat mengunduh Formulir 941 dari situs web IRS, mengisinya secara manual, dan kemudian mengirimkannya ke IRS menggunakan alamat surat yang sesuai untuk lokasi Anda.
3. Isi formulir: Apakah Anda memilih pengarsipan elektronik atau pengarsipan kertas, Anda harus mengisi Formulir 941 secara akurat. Formulir ini terdiri dari beberapa bagian, termasuk informasi tentang bisnis Anda, rincian upah dan pajak, serta rekonsiliasi kewajiban pajak.
4. Periksa kembali keakuratannya: Tinjau kembali Formulir 941 yang telah diisi dengan cermat untuk memastikan bahwa semua informasi sudah akurat. Kesalahan atau kelalaian dapat menyebabkan penalti atau penundaan.
5. Lakukan pembayaran (Jika ada): Jika Anda berhutang pajak ketenagakerjaan untuk kuartal tersebut, sertakan pembayaran dengan Formulir 941 Anda. Jika Anda menggunakan pengarsipan elektronik, Anda biasanya dapat melakukan pembayaran secara elektronik melalui Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) atau metode pembayaran elektronik lainnya. Jika Anda mengirimkan formulir kertas, sertakan cek atau wesel yang dibayarkan kepada "Departemen Keuangan Amerika Serikat."
6. Ajukan sebelum tanggal jatuh tempo: Pastikan Anda mengajukan Formulir 941 sebelum tenggat waktu untuk kuartal tertentu. Tanggal jatuh tempo biasanya pada akhir bulan setelah akhir kuartal (misalnya, 30 April untuk kuartal pertama, 31 Juli untuk kuartal kedua, dll.).
7. Menyimpan catatan: Simpan salinan Formulir 941, bersama dengan dokumentasi pendukung, setidaknya selama empat tahun. Dokumentasi ini dapat diminta oleh IRS untuk keperluan verifikasi atau audit.
Sumber Daya & Blog
Tautan Cepat
njnjn
