معجم مصطلحات التسويق
عرض المساردنموذج 941
النموذج 941 هو نموذج ضريبي ربع سنوي يستخدمه أصحاب العمل في الولايات المتحدة للإبلاغ عن معلومات حول اقتطاعات ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية لموظفيهم. يتعين على أصحاب العمل تقديم هذا النموذج كل ثلاثة أشهر للإبلاغ عن الضرائب الفيدرالية التي يحجبونها من أجور موظفيهم وجزء صاحب العمل من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
فيما يلي بعض التفاصيل الأساسية حول النموذج 941:
التكرار: يجب على أصحاب العمل تقديم نموذج 941 على أساس ربع سنوي. عادة ما تكون المواعيد النهائية لتقديم الطلبات هي 30 أبريل و 31 يوليو و 31 أكتوبر و 31 يناير للربع السابق.
الغرض: الغرض الأساسي من النموذج 941 هو الإبلاغ عن المعلومات التالية إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS):
- إجمالي الأجور المدفوعة للموظفين خلال الربع.
- إجمالي ضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة من أجور الموظفين.
- أجزاء صاحب العمل والموظف من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
- أي مدفوعات ائتمانية للدخل المكتسب مقدما يتم دفعها للموظفين.
- معلومات الموظف: يتضمن النموذج 941 أيضا أقساما حيث يجب على أصحاب العمل تقديم تفاصيل حول عدد الموظفين وإجمالي عدد ساعات العمل وأي نصائح يتلقاها الموظفون خلال الربع.
الحسابات: يستخدم أصحاب العمل النموذج 941 لحساب المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الضمان الاجتماعي والمسؤولية الضريبية للرعاية الطبية للربع. كما أنه يساعد على التوفيق بين إجمالي الالتزام الضريبي وإجمالي الودائع الضريبية التي تم إجراؤها خلال نفس الفترة.
الدفع: يجب على أصحاب العمل الذين يدينون بالضرائب بناء على تقديم النموذج 941 الخاص بهم سداد مدفوعات الضرائب المقابلة إلى مصلحة الضرائب. يمكن لأصحاب العمل القيام بذلك إلكترونيا من خلال نظام دفع الضرائب الفيدرالية الإلكترونية (EFTPS) أو عن طريق إرسال شيك بالبريد مع قسيمة دفع.
العقوبات: يمكن أن يؤدي عدم تقديم نموذج 941 أو تقديم ملفات متأخرة أو غير دقيقة إلى فرض عقوبات ورسوم فائدة. من الضروري لأصحاب العمل الوفاء بالمواعيد النهائية لتقديم الطلبات وضمان دقة المعلومات المبلغ عنها.
النموذج 941 هو مستند ضريبي مهم لكل من أصحاب العمل ومصلحة الضرائب ، لأنه يساعد على ضمان حجب ضريبة الدخل الفيدرالية للموظفين والضمان الاجتماعي وضرائب الرعاية الطبية والإبلاغ عنها بشكل صحيح. يجب على أصحاب العمل الاحتفاظ بسجلات دقيقة لأجور الموظفين والاقتطاعات الضريبية لإكمال هذا النموذج بشكل صحيح كل ثلاثة أشهر.
ما هو نموذج IRS 941؟
نموذج IRS 941 ، المسمى رسميا "الإقرار الضريبي الفيدرالي ربع السنوي لصاحب العمل" ، هو نموذج ضريبي يستخدمه أصحاب العمل في الولايات المتحدة للإبلاغ عن معلومات حول ضرائب العمل إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) على أساس ربع سنوي.
من يحتاج إلى تقديم نموذج 941؟
يتم ملء نموذج IRS 941 بواسطة:
- أصحاب العمل الذين لديهم موظفون: عادة ما يكون النموذج 941 مطلوبا لأصحاب العمل الذين لديهم موظفين مدرجين في كشوف رواتبهم. الموظفون هم الأفراد الذين يؤدون خدمات لصاحب العمل مقابل الأجور أو الرواتب أو غيرها من أشكال التعويض.
- الأجور والاستقطاعات: يجب على أصحاب العمل تقديم نموذج 941 إذا كانوا قد حجبوا ضريبة الدخل الفيدرالية أو ضريبة الضمان الاجتماعي أو ضريبة الرعاية الطبية من رواتب موظفيهم. وهذا يشمل كلا من حصة الموظف وحصة صاحب العمل من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
- عتبة الضرائب: يطلب من أصحاب العمل عموما تقديم نموذج 941 إذا كان إجمالي التزاماتهم الضريبية لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وضرائب الدخل الفيدرالية 1,000 دولار أو أكثر للسنة التقويمية. إذا كان التزامك الضريبي أقل من 1,000 دولار للعام بأكمله ، فقد تكون مؤهلا لتقديم إقرار سنوي ، نموذج 944 ، بدلا من النموذج ربع السنوي 941 بإذن من مصلحة الضرائب.
- تكرار الإيداع: لأصحاب العمل الذين يستوفون معايير الإيداع ، يتم تقديم النموذج 941 على أساس ربع سنوي. يغطي النموذج كل ربع سنة تقويمية من السنة: يناير حتى مارس (1 t ربع) ، أبريل حتى يونيو (2nd ربع) ، يوليو حتى سبتمبر (3rd ربع) ، وأكتوبر حتى ديسمبر (4 ربع).
- أصحاب العمل الموسميون: قد يتم إعفاء بعض أصحاب العمل ، وخاصة أولئك الذين لديهم موظفين موسميين ، من تقديم نموذج 941 لجهات معينة عندما لا يكون لديهم أجور للإبلاغ عنها. ومع ذلك ، لا يزال يتعين عليهم تقديم ملف للأرباع التي دفعوا فيها الأجور للموظفين.
- أرباب العمل المنزليون وأصحاب العمل الزراعيون: عادة لا يستخدم أصحاب العمل الذين لديهم موظفون منزليون (مثل مدبرات المنازل والمربيات) النموذج 941. بدلا من ذلك ، يمكنهم الإبلاغ عن ضرائب العمل ودفعها مع إقرار ضريبة الدخل الفردي باستخدام الجدول H. يجوز لأصحاب العمل الزراعيين استخدام النموذج 943 بدلا من النموذج 941.
ما هي المعلومات التي لا أحتاج إلى تضمينها في نموذج 941؟
المعلومات غير المطلوبة في النموذج 941 هي:
- معلومات الموظف الشخصية
- أرقام الضمان الاجتماعي للموظفين (SSNs)
- عناوين الموظفين
- سجلات الرواتب التفصيلية
- تفاصيل المعاملات الفردية
- ساعات عمل الموظف
- معلومات أخرى غير ضريبية
- معلومات التعريف الشخصية
- معلومات الموظف الشخصية: لا تحتاج إلى تضمين التفاصيل الشخصية للموظفين الفرديين في النموذج 941. يركز النموذج على البيانات المجمعة المتعلقة بالأجور والإكراميات والضرائب المقتطعة. يجب أن يحتفظ صاحب العمل بالمعلومات الخاصة بالموظف بشكل منفصل لأغراض حفظ السجلات.
- أرقام الضمان الاجتماعي للموظفين (SSNs): لا تحتاج إلى إدراج أرقام الضمان الاجتماعي للموظفين الفرديين في النموذج 941. بدلا من ذلك ، يمكنك الإبلاغ عن المبالغ الإجمالية لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المقتطعة والمدفوعة لجميع الموظفين بشكل جماعي.
- عناوين الموظفين: عناوين الموظفين الفردية غير مطلوبة في النموذج 941. تم تصميم النموذج للإبلاغ عن بيانات ضريبة العمل على مستوى صاحب العمل.
- سجلات الرواتب التفصيلية: أثناء الإبلاغ عن إجمالي الأجور المدفوعة للموظفين ، بما في ذلك الإكراميات ، في النموذج 941 ، لا تحتاج إلى تقديم تحليل مفصل لأرباح كل موظف. يجب الاحتفاظ بسجلات الرواتب التفصيلية بشكل منفصل ولكنها قد تخضع للمراجعة من قبل مصلحة الضرائب إذا لزم الأمر.
- تفاصيل المعاملات الفردية: لا تحتاج إلى تضمين تفاصيل المعاملة الفردية ، مثل الخصومات أو البدلات المحددة لكل موظف ، في النموذج 941. يركز النموذج على تلخيص المعلومات المتعلقة بالضرائب للربع بأكمله.
- ساعات عمل الموظف: لا يتطلب منك النموذج 941 الإبلاغ عن عدد ساعات العمل من قبل الموظفين الفرديين. يتعامل في المقام الأول مع البيانات المالية والمتعلقة بالضرائب.
- معلومات أخرى غير ضريبية: النموذج 941 خاص بالإبلاغ عن ضرائب العمل (على سبيل المثال ، اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية ، وضرائب الضمان الاجتماعي ، وضرائب الرعاية الطبية). ليس الغرض منه الإبلاغ عن معلومات الموظف الأخرى غير المتعلقة بالضرائب ، مثل المزايا أو الإجازات أو تاريخ التوظيف.
- معلومات التعريف الشخصية: تجنب تضمين المعلومات الشخصية الحساسة ، مثل الأسماء الكاملة للموظفين أو تواريخ الميلاد أو أي معلومات تعريف شخصية أخرى (PII) ، في النموذج 941. يجب التعامل مع معلومات تحديد الهوية الشخصية بعناية والحفاظ عليها بشكل آمن ولكن لا يتم الإبلاغ عنها بشكل عام في هذا النموذج.
ما هو الفرق بين نموذج 941 ونموذج 944؟
الفرق بين نموذج 941 ونموذج 944:
- أصحاب العمل الذين يقدمون نموذج 941 يفعلون ذلك على أساس ربع سنوي. يبلغون عن ضرائب العمل لكل ربع سنة تقويمية (من يناير إلى مارس ، ومن أبريل إلى يونيو ، ومن يوليو إلى سبتمبر ، ومن أكتوبر إلى ديسمبر). في حين أن أصحاب العمل الذين يقدمون نموذج 944 يفعلون ذلك على أساس سنوي. تم تصميم هذا النموذج لأصحاب العمل الصغار الذين لديهم التزامات ضريبية سنوية منخفضة نسبيا.
- عادة ما يتحمل أصحاب العمل الذين يطلب منهم تقديم نموذج 941 التزاما ضريبيا سنويا لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وضرائب الدخل الفيدرالية المقتطعة من رواتب الموظفين التي تتجاوز 1,000 دولار. بينما لكي تكون مؤهلا لتقديم نموذج 944 ، يجب على صاحب العمل تلبية معايير معينة. بشكل عام ، يمكنك تقديم نموذج 944 إذا كانت مسؤوليتك السنوية عن الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وضرائب الدخل الفيدرالية المقتطعة هي 1,000 دولار أو أقل.
أين ترسل نموذج 941 بالبريد؟
لأصحاب العمل الموجودين في كونيتيكت وديلاوير ومقاطعة كولومبيا وجورجيا وإلينوي وإنديانا وكنتاكي ومين وماريلاند وماساتشوستس وميشيغان ونيو هامبشاير ونيو جيرسي ونيويورك ونورث كارولينا وأوهايو وبنسلفانيا ورود آيلاند وساوث كارولينا وتينيسي وفيرمونت وفيرجينيا ووست فرجينيا وويسكونسن:
وزارة الخزانة
دائرة الإيرادات الداخلية ، كانساس سيتي ، ميزوري 64999-0005
كيفية تقديم نموذج مصلحة الضرائب؟
خطوات تقديم نموذج IRS:
1. اجمع المعلومات الضرورية: قبل أن تبدأ ، اجمع كل المعلومات والسجلات اللازمة ، بما في ذلك تفاصيل الأجور المدفوعة للموظفين ، وضريبة الدخل الفيدرالية المقتطعة ، وأجزاء الموظف وصاحب العمل من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
2. اختر طريقة الإيداع : هناك عدة طرق لتقديم نموذج 941:
- الإيداع الإلكتروني (الملف الإلكتروني): هذه هي الطريقة الأكثر شيوعا والموصى بها. يمكنك استخدام برنامج معتمد من مصلحة الضرائب الأمريكية أو أخصائي ضرائب لتقديم نموذج 941 إلكترونيا. إذا كنت صاحب عمل صغير ، فيمكنك أيضا استخدام نظام الملفات الإلكترونية المجاني الخاص بمصلحة الضرائب ، والمتاح على موقع IRS على الويب.
- الإيداع الورقي: إذا كنت تفضل تقديم ملف على الورق ، فيمكنك تنزيل النموذج 941 من موقع IRS على الويب ، وتعبئته يدويا ، ثم إرساله بالبريد إلى مصلحة الضرائب باستخدام العنوان البريدي المناسب لموقعك.
3. املأ النموذج: سواء اخترت الإيداع الإلكتروني أو الإيداع الورقي ، فستحتاج إلى إكمال النموذج 941 بدقة. يتكون النموذج من عدة أقسام ، بما في ذلك معلومات حول عملك ، وتفاصيل الأجور والضرائب ، وتسوية الالتزامات الضريبية.
4. تحقق مرة أخرى من الدقة: راجع النموذج 941 المكتمل بعناية للتأكد من دقة جميع المعلومات. يمكن أن تؤدي الأخطاء أو السهو إلى عقوبات أو تأخير.
5. قم بالدفع (إن أمكن): إذا كنت مدينا بضرائب العمل لربع السنة ، فقم بتضمين دفعة مع النموذج 941 الخاص بك. إذا كنت تستخدم الإيداع الإلكتروني ، فيمكنك عادة إجراء الدفع إلكترونيا من خلال نظام دفع الضرائب الفيدرالية الإلكترونية (EFTPS) أو طريقة دفع إلكترونية أخرى. إذا كنت ترسل نموذجا ورقيا بالبريد ، فقم بتضمين شيك أو حوالة بريدية مستحقة الدفع إلى "خزانة الولايات المتحدة".
6. قم بتقديم ملف بحلول تاريخ الاستحقاق: تأكد من تقديم نموذج 941 بحلول الموعد النهائي للربع المحدد. عادة ما تكون تواريخ الاستحقاق هي نهاية الشهر التالي لنهاية الربع (على سبيل المثال ، 30 أبريل للربع الأول ، و 31 يوليو للربع الثاني ، وما إلى ذلك).
7. الاحتفاظ بالسجلات: احتفظ بنسخ من النموذج 941 ، إلى جانب الوثائق الداعمة ، لمدة أربع سنوات على الأقل. قد تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية هذه الوثائق لأغراض التحقق أو التدقيق.
الموارد والمدونات
روابط سريعة
نجنجنجن
